Thuế năm 2025: Khi chủ doanh nghiệp đối mặt với sự phức tạp trong báo cáo, đây là một số thay đổi cần lưu ý

"Thật khó để biết hơn 400 khoản tín dụng và khấu trừ nếu bạn không làm việc trong lĩnh vực thuế hàng ngày"

Việc khai thuế đã đủ phức tạp đối với người dân Canada trung bình. Đối với chủ doanh nghiệp, nó thậm chí còn trở nên phức tạp hơn. "Một chủ đề chúng tôi thấy trong những thay đổi về thuế doanh nghiệp là hướng tới sự phức tạp trong báo cáo, điều này khiến việc tuân thủ trở nên tốn kém hơn đối với chủ doanh nghiệp," Luigi De Rose, lãnh đạo thuế doanh nghiệp tư nhân quốc gia tại PwC Canada, cho biết trong một cuộc phỏng vấn với Yahoo Finance Canada.

"Chúng tôi đang thấy điều đó với rất nhiều thay đổi đang diễn ra trong hệ thống thuế."

Việc điều hướng các thay đổi, cũng như hàng trăm khoản khấu trừ và tín dụng mà chủ doanh nghiệp có thể tận dụng, là rất quan trọng đối với chủ doanh nghiệp.

"Có hơn 400 khoản tín dụng và khấu trừ có sẵn. Thật khó để biết chúng nếu bạn không làm việc trong lĩnh vực thuế hàng ngày," chuyên gia thuế Yannick Lemay của H&R Block cho biết trong một cuộc phỏng vấn.

"Và những điều này không bao gồm các chi phí bạn có thể yêu cầu bồi thường với tư cách là chủ doanh nghiệp. Có nhiều chi phí cụ thể cho doanh nghiệp của bạn sẽ làm giảm thu nhập chịu thuế trong tờ khai thuế của bạn."

Bước đầu tiên quan trọng nhất: Bắt đầu sớm

Điều quan trọng nhất đối với chủ doanh nghiệp – điều này cũng áp dụng cho cá nhân – là bắt đầu sớm, Lemay nói. "Đừng đợi đến phút cuối cùng," ông nói.

"Có rất nhiều thông tin bạn sẽ cần cho thuế của mình, đặc biệt là với tư cách là chủ doanh nghiệp, vì vậy bạn muốn bắt đầu sớm... điều đó chắc chắn sẽ giúp mọi thứ dễ dàng hơn khi bạn khai thuế."

Trong khi thời hạn cho hầu hết người nộp thuế cá nhân là vào ngày 30 tháng 4, tờ khai thuế tự kinh doanh đến hạn vào ngày 15 tháng 6. Tuy nhiên, thuế nợ của những người tự kinh doanh vẫn phải được thanh toán trước ngày 30 tháng 4. Đối với các tập đoàn, thuế phải được khai trong vòng sáu tháng kể từ khi kết thúc năm thuế, tương ứng với kỳ tài chính.

Một số thay đổi lớn trong năm nay

Một thay đổi mà nhiều chủ doanh nghiệp có lẽ biết ơn vì không phải lo lắng trong năm nay là việc tăng tỷ lệ bao gồm lãi vốn. Chính phủ Tự do đã đề xuất tăng thuế suất đối với lãi vốn cho các tập đoàn, quỹ tín thác và cá nhân từ một nửa lên hai phần ba. Đối với cá nhân, thuế sẽ được áp dụng đối với lãi trên 250.000 đô la. Mặc dù luật lãi vốn chưa bao giờ được thông qua, Cơ quan Doanh thu Canada (CRA) đã lên kế hoạch thực thi thay đổi cho đến khi đảo ngược quyết định vào tháng 1, trì hoãn động thái này đến năm sau. Chiến thắng của Mark Carney trong cuộc đua lãnh đạo Đảng Tự do đã đặt dấu chấm hết cho kế hoạch gây tranh cãi của Ottawa về việc tăng tỷ lệ bao gồm lãi vốn.

Lemay cho biết, sự thay đổi được đề xuất dù sao cũng đã gây ra sự nhầm lẫn giữa các chủ doanh nghiệp, vì nhiều người vẫn nhận được phiếu giảm thuế có đề cập đến ngày 25 tháng 6, ngày mà sự thay đổi được cho là có hiệu lực. Và mặc dù sự thay đổi về tỷ lệ bao gồm không còn xảy ra, việc tăng giới hạn Miễn trừ Lãi vốn Suốt đời được đề xuất vẫn được lên kế hoạch diễn ra – từ 1 triệu đô la lên 1,25 triệu đô la.

Một thay đổi khác cũng có thể ảnh hưởng đến những người làm việc tự do kiếm thu nhập thông qua các công ty như Uber, Lyft và Skip the Dishes. Năm nay, các nền tảng này được yêu cầu gửi cho CRA tổng thu nhập mà một cá nhân đã kiếm được thông qua ứng dụng.

Đây là năm đầu tiên CRA thực hiện yêu cầu này và mặc dù nó không thay đổi cách những người làm việc tự do nên khai thuế, điều quan trọng là họ biết rằng thu nhập cần được báo cáo.

"Một số người tin rằng họ không phải báo cáo tất cả thu nhập kinh doanh của mình nếu họ không đáp ứng ngưỡng 30.000 đô la, nơi bạn cần đăng ký GST và HST," Lemay nói.

"Điều đó không đúng. Tất cả thu nhập đều phải báo cáo trong tờ khai thuế của bạn, vì vậy điều này có thể tạo ra sự khác biệt cho những người không biết rằng họ nên khai báo thu nhập làm việc tự do của mình."

Khi nói đến những phức tạp về thuế bổ sung đó, De Rose chỉ ra các quy tắc mới về cách các tập đoàn tính toán số tiền chi phí lãi vay và tài chính có thể được khấu trừ từ thu nhập chịu thuế, được gọi là giới hạn chi phí lãi vay và tài chính quá mức.

"Có cả một loạt các quy tắc và ngoại lệ cần được đáp ứng, và các tính toán cần được thực hiện," De Rose nói.

"Đó chỉ là một ví dụ về những phức tạp bổ sung mà người nộp thuế cần quản lý khi nộp tờ khai thuế của họ."

Làm việc với chuyên gia thuế

Với nhiều phức tạp mà chủ doanh nghiệp phải đối mặt vào thời điểm nộp thuế, De Rose khuyên nên thuê một công ty chuyên nghiệp để hỗ trợ tuân thủ thuế.

"Đó không phải là điều bạn nên làm một cách nhẹ nhàng, hoặc bằng cách thuê ai đó làm thuế bán thời gian," De Rose nói.

"Các quy tắc rất phức tạp và các hình phạt tiềm ẩn rất đáng kể, vì vậy việc đầu tư thuê một chuyên gia để giúp bạn quản lý gánh nặng thuế của mình là xứng đáng."

Sửa chữa: Phiên bản trước của câu chuyện này nói rằng việc tăng lãi vốn sẽ chỉ được áp dụng đối với lãi trên 250.000 đô la cho các tập đoàn và quỹ tín thác. Miễn trừ đó chỉ áp dụng cho cá nhân. Câu chuyện đã được cập nhật.

Bản tiếng Việt của The Canada Life