Ngưỡng đóng thuế thu nhập mới của Canada cho năm 2026

Cơ quan Thuế vụ Canada (CRA) đã chính thức công bố mức thuế thu nhập liên bang cho năm 2026, xác nhận tỷ lệ lập chỉ mục mới, ngưỡng thuế được cập nhật và năm đầu tiên áp dụng mức thuế suất dưới 14% cho khung thuế thấp nhất.

Những thay đổi này sẽ ảnh hưởng đến hàng triệu người Canada đang chuẩn bị lập kế hoạch tài chính, đàm phán lương, đóng RRSP và tính toán thuế sớm cho năm tới.

Hệ thống thuế ở Canada vẫn theo mô hình lũy tiến, nghĩa là thu nhập của bạn được chia thành nhiều phân khúc và mỗi phân khúc được đánh thuế theo mức thuế suất tương ứng.

Khi thu nhập tăng lên, người dân Canada sẽ được chuyển đổi qua nhiều khung thuế suất thay vì phải trả mức thuế suất cao nhất cho toàn bộ thu nhập của họ.

Cấu trúc này, cùng với việc lập chỉ mục hàng năm, định hình số tiền người dân Canada phải nộp hàng năm.

Cơ quan Thuế Canada (CRA) điều chỉnh các khung thuế suất liên bang hàng năm dựa trên chỉ số giá tiêu dùng từ Cục Thống kê Canada.

Điều này đảm bảo rằng lạm phát không đẩy người nộp thuế vào các khung thuế suất cao hơn một cách bất công.

Đối với năm 2026, tỷ lệ lập chỉ mục liên bang được đặt ở mức 2,0%, thấp hơn mức điều chỉnh 2,7% của năm trước.

Mức thuế suất liên bang thấp nhất chính thức giảm xuống còn 14% cho toàn bộ năm thuế 2026.

Đây sẽ là năm đầu tiên người dân Canada được hưởng lợi đầy đủ của mức thuế suất này, sau khi mức giảm có hiệu lực vào giữa năm 2025 ở mức 14,5%.

Nhờ đó, mọi người nộp thuế Canada sẽ được hưởng khoản tiết kiệm đầu tiên từ thu nhập của họ vào năm 2026.

Bài viết này cung cấp thông tin chi tiết về các khung thuế liên bang năm 2026, mức thuế cá nhân cơ bản mới, các tác động lên kế hoạch thuế, so sánh với năm thuế 2025 và các ví dụ thực tế để hỗ trợ người nộp thuế.

Toàn bộ khung Thuế thu nhập Liên bang cho năm 2026

Dưới đây là danh sách đầy đủ các khung thuế thu nhập liên bang mới cho năm 2026. Đây là các mức thuế mà người dân Canada sẽ áp dụng khi nộp tờ khai thuế năm 2026.

Khung thuế suất Liên bang năm 2026

14% cho 58.523 đô la đầu tiên của thu nhập chịu thuế

20,5% cho thu nhập trên 58.523 đô la đến 117.045 đô la

26% cho thu nhập trên 117.045 đô la đến 181.440 đô la

29% cho thu nhập trên 181.440 đô la đến 258.482 đô la

33% cho thu nhập trên 258.482 đô la

Các mức thuế suất này chỉ áp dụng cho thuế liên bang và không bao gồm thuế tỉnh bang hoặc lãnh thổ, vốn thay đổi tùy theo khu vực.

Các ngưỡng trên phản ánh tỷ lệ chỉ số 2,0% được áp dụng cho cả 5 mức thuế suất.

Do việc chỉ số hóa làm tăng ngưỡng thuế, người Canada có thu nhập ổn định hoặc tăng chậm có thể tiếp tục ở trong các mức thuế suất thấp hơn trong thời gian dài hơn.

Điều này có nghĩa là họ sẽ phải trả ít thuế hơn cho phần thu nhập cao nhất của mình.

Cách thức áp mức thuế suất liên bang 14% vào năm 2026

Năm 2025, chính phủ liên bang đã giảm mức thuế suất thấp nhất từ 15% xuống còn 14,5%, áp dụng mức thuế suất tạm thời có hiệu lực là 14,5% cho năm do ngày bắt đầu giữa năm là ngày 1 tháng 7 năm 2025.

Đối với năm 2026, mức giảm 14% chính thức sẽ có hiệu lực trong cả mười hai tháng. Điều này có nghĩa là:

Mỗi người dân Canada sẽ trả ít thuế hơn cho 58.523 đô la đầu tiên trong thu nhập chịu thuế của họ

Khoản tiết kiệm được áp dụng bất kể tổng thu nhập

Tác động lớn hơn đối với những người có thu nhập thấp và trung bình

Khoản tín dụng BPA làm tăng khoản tiết kiệm cho những người dưới ngưỡng thu nhập

Cơ quan Thuế vụ Canada (CRA) đã xác nhận việc ngân sách liên bang tái khẳng định việc cắt giảm mức thuế suất này, đảm bảo nó sẽ có hiệu lực trong toàn bộ năm 2026.

Người dân Canada có thể được lợi nhiều hơn so với năm 2025 vì mức thuế suất thấp hơn hiện áp dụng cho toàn bộ năm thuế.

Mức Thu nhập cá nhân cơ bản (BPA) cập nhật cho năm 2026

Mức Thu Nhập Cá Nhân Cơ Bản là một trong những khoản tín dụng không hoàn lại quan trọng nhất trong hệ thống thuế.

Mức này làm giảm số tiền thu nhập mà hầu hết người Canada phải nộp thuế và được áp dụng trước khi tính toán khung thuế.

Phân tích mức Thu nhập cá nhân cơ bản năm 2026

Mức BPA tối đa cho những người có thu nhập từ 181.440 đô la trở xuống: 16.452 đô la

Mức BPA tối thiểu cho những người có thu nhập từ 258.482 đô la trở lên: 14.829 đô la

Mức giảm dần cho thu nhập nằm trong các ngưỡng này

Nếu thu nhập chịu thuế của bạn bằng hoặc dưới 16.452 đô la vào năm 2026, bạn sẽ không phải đóng thuế liên bang vì BPA đã bù trừ hoàn toàn số thuế phải nộp cho khoản thu nhập đó.

Mức BPA tiếp tục được kiểm tra thu nhập, nghĩa là người Canada có thu nhập cao hơn sẽ nhận được khoản tín dụng giảm.

Cơ cấu này nhằm mục đích hướng mục tiêu giảm thuế chủ yếu đến những người có thu nhập thấp và trung bình.

Ví dụ: Thuế Liên bang phải nộp cho mức lương 140.000 đô la vào năm 2026

Để minh họa cách thức áp dụng các khung thuế năm 2026 theo giá trị tài chính thực tế, dưới đây là bảng phân tích chi tiết cho một người có thu nhập chịu thuế 140.000 đô la.

Tính toán từng bước:

Không phải đóng thuế cho 16.452 đô la đầu tiên do BPA

14% cho 42.071 đô la tiếp theo

20,5% cho 58.522 đô la tiếp theo

26% cho 22.955 đô la còn lại

Số tiền:

khung thuế 14%: 5.889,94 đô la

khung thuế 20,5%: 11.997,01 đô la

khung thuế 26%: 5.968,30 đô la

Tổng thuế liên bang phải nộp: 23.855,25 đô la

Ví dụ này không bao gồm thuế tỉnh bang hoặc các khoản tín dụng và khấu trừ bổ sung.

Tuy nhiên, nó cung cấp một bức tranh rõ ràng về cách áp dụng các khung thuế liên bang cho thu nhập sáu chữ số vào năm 2026.

Khung thuế liên bang năm 2026 so với năm 2025: Điểm khác biệt

Khung thuế năm 2025 vẫn có liên quan đến tờ khai mà người Canada sẽ nộp vào mùa xuân năm 2026.

Việc so sánh cả hai năm giúp người nộp thuế hiểu được khoản tiết kiệm có thể xuất hiện ở đâu.

Biểu thuế Liên bang năm 2025

14,5% cho 57.375 đô la đầu tiên

20,5% cho đến 114.750 đô la

26% cho đến 177.882 đô la

29% cho đến 253.414 đô la

33% cho đến trên 253.414 đô la

Mức Thuế Cá Nhân Cơ Bản năm 2025

16.129 đô la cho thu nhập dưới 177.882 đô la

14.538 đô la cho thu nhập trên 253.414 đô la

Điều chỉnh dần cho các khoản thu nhập ở giữa

Những khác biệt chính trong năm 2026:

Mức thuế suất thấp nhất thấp hơn ở mức 14% cho cả năm
Ngưỡng thu nhập cao hơn do điều chỉnh chỉ số
Mức BPA tối đa cao hơn ở mức 16.452 đô la
Mức BPA tối thiểu cao hơn ở mức 14.829 đô la

Ngay cả với những thay đổi nhỏ, những điều chỉnh này vẫn ảnh hưởng đến việc lập kế hoạch thuế, khả năng hoàn thuế và gánh nặng thuế chung của các nhóm thu nhập khác nhau.

Cách thức lập chỉ số bảo vệ người nộp thuế vào năm 2026

Lập chỉ số đảm bảo lạm phát không vô tình đẩy người dân Canada vào các khung thuế suất cao hơn.

Nếu không có lập chỉ số, người nộp thuế sẽ phải đối mặt với tình trạng tăng thuế suất, trong đó thu nhập chỉ tăng do lạm phát đẩy cá nhân vào mức thuế suất cao hơn mà không làm tăng sức mua thực tế.

Tỷ lệ lập chỉ số 2,0% cho năm 2026 có nghĩa là:

Ngưỡng khung thuế suất tăng nhẹ

Thu nhập cao hơn bị đánh thuế ở mức thấp hơn

Người dân Canada có thu nhập ổn định vẫn có thể tiết kiệm tiền

Các khoản tín dụng như BPA tăng để bù đắp lạm phát

Lập chỉ số được thực hiện tự động và áp dụng đồng đều trên tất cả các khung thuế suất liên bang.

Mặc dù mức 2,0% thấp hơn so với những năm trước, nhưng nó vẫn góp phần làm giảm thuế suất thực tế cho nhiều hộ gia đình.

Cơ hội Lập kế hoạch Thuế cho năm 2026

Người nộp thuế có thể sử dụng các khung thuế suất và giá trị BPA được cập nhật để tinh chỉnh chiến lược của mình cho năm nay.

Việc hiểu rõ thu nhập của bạn nằm ở đâu trong cấu trúc khung thuế suất có thể ảnh hưởng đến nhiều quyết định tài chính.

Đóng RRSP

Các khoản khấu trừ RRSP làm giảm thu nhập chịu thuế và có thể giúp người nộp thuế giảm thu nhập xuống khung thuế suất thấp hơn một cách chiến lược. Năm 2026:

Giảm thu nhập chịu thuế xuống dưới 117.045 đô la có thể giảm mức thuế suất 20,5%.

Giảm thu nhập chịu thuế xuống dưới 181.440 đô la có thể tránh được mức thuế suất 29%.

Quyền lợi đóng góp cả thuế liên bang và tỉnh bang

RRSP vẫn là một trong những công cụ hiệu quả nhất để giảm thuế phải nộp.

Đóng TFSA

TFSA không giảm thu nhập chịu thuế, nhưng cho phép tăng đầu tư miễn thuế với giới hạn đóng năm 2026 được đặt ở mức 7.000 đô la, tương tự như năm 2025 và 2024.

Khi thuế suất thay đổi, TFSA vẫn hữu ích cho những người gần ngưỡng thuế suất muốn tránh thuế.

Quyên góp từ thiện

Khoản quyên góp từ thiện có thể giảm tổng hóa đơn thuế. Chúng có thể đặc biệt có lợi cho những cá nhân có thu nhập ở mức thuế suất biên cao hơn.

Đàm phán lương và tiền thưởng

Người nộp thuế có thể lập kế hoạch về:

Tiền thưởng cuối năm

Thù lao hoãn lại

Cơ cấu hoa hồng

Hiểu được cách thu nhập bổ sung tương tác với ngưỡng mới có thể hỗ trợ các quyết định tài chính thông minh hơn.

Tác động đến người Canada có thu nhập thấp

Sự kết hợp giữa mức thuế suất 14% cả năm và BPA tăng mang lại quyền lợi tương đối lớn nhất cho người có thu nhập thấp.

Những người có thu nhập dưới 16.452 đô la sẽ không phải trả thuế liên bang vào năm 2026, và những người có thu nhập khiêm tốn sẽ thấy phần thu nhập của họ được đánh thuế ở mức thấp nhất.

Việc giảm thuế này đặc biệt quan trọng đối với các hộ gia đình đang phải đối mặt với áp lực chi phí sinh hoạt, lạm phát tiền thuê nhà và lãi suất tăng.

Ngay cả những khoản tiết kiệm thuế nhỏ cũng có thể cải thiện đáng kể thu nhập khả dụng.

Tác động đến người Canada có thu nhập trung bình

Những người có thu nhập trung bình, bao gồm những người có thu nhập từ 60.000 đến 120.000 đô la, được hưởng lợi nhiều nhất từ việc lập chỉ số, bởi vì:

Họ vẫn nằm trong khung thuế suất thấp hơn trong thời gian dài hơn
BPA áp dụng đầy đủ cho thu nhập dưới 181.440 đô la
Mức thuế suất thực tế của họ giảm nhẹ

Nhóm này đại diện cho một bộ phận lớn lực lượng lao động của Canada, bao gồm giáo viên, y tá, kỹ thuật viên, công nhân lành nghề, chuyên gia mới vào nghề và công chức.

Tác động đến người Canada có thu nhập cao

Người có thu nhập cao vẫn được hưởng lợi từ việc lập chỉ số, mặc dù BPA được giảm đối với những người có thu nhập trên 181.440 đô la và bị loại bỏ hoàn toàn khỏi nhóm trên 258.482 đô la.

Đối với nhóm này:

Một tỷ lệ thu nhập lớn hơn được đưa vào khung thuế 33%

RRSP và các chiến lược từ thiện trở nên có giá trị hơn

Việc lập kế hoạch xoay quanh tiền thưởng ngày càng trở nên quan trọng

Mặc dù người có thu nhập cao phải đối mặt với gánh nặng thuế lớn nhất, việc lập chỉ số và lập kế hoạch thuế chiến lược cung cấp các phương thức để quản lý mức thuế cận biên của họ.

Khung thuế Liên bang so với Khung thuế Tỉnh bang

Mỗi tỉnh và vùng lãnh thổ có:

Khung thuế

Mức thuế

Tín dụng

Phụ phí

Những thay đổi của liên bang tương tác với hệ thống của tỉnh bang nhưng vẫn tách biệt. Ví dụ:

Ontario sử dụng 5 khung thuế với các mức thuế suất khác nhau
Alberta áp dụng cơ cấu thuế suất cố định
Quebec thu thuế riêng độc lập với CRA
British Columbia, Manitoba, Nova Scotia và các bang khác có hệ thống thuế đa khung riêng

Do đó, tổng số thuế phải nộp rất khác nhau trên khắp Canada, ngay cả khi thu nhập chịu thuế liên bang giống hệt nhau.

Người dân Canada nên cân nhắc cả hai hệ thống này khi lập kế hoạch tài chính cho năm 2026.

Các khung thuế liên bang và cập nhật số tiền cá nhân cơ bản năm 2026 không đáng kể, nhưng chúng tạo ra khoản tiết kiệm đáng kể cho hàng triệu người Canada.

Khi thu nhập thay đổi và lạm phát tiếp tục tác động đến cuộc sống hàng ngày, ngay cả những thay đổi nhỏ về thuế cũng mang lại sự hỗ trợ.

Kết hợp với việc lập kế hoạch thuế thông minh, những cập nhật này có thể giảm bớt căng thẳng tài chính và cải thiện tổng thu nhập thực tế.

Người dân Canada nên xem xét kỳ vọng thu nhập, các khoản đóng góp, tín dụng và chi tiết thuế của tỉnh để hiểu đầy đủ những điều chỉnh này sẽ ảnh hưởng đến năm thuế 2026 của họ như thế nào.

Với lợi ích đầy đủ của mức thuế suất 14% hiện đang có hiệu lực, hầu hết mọi người sẽ thấy kết quả thuế liên bang thuận lợi hơn so với những năm trước.

Câu hỏi thường gặp (FAQ)

Mức thuế thu nhập liên bang mới của Canada cho năm 2026 là gì?

Mức thuế thu nhập liên bang năm 2026 tại Canada là:

14% cho 58.523 đô la đầu tiên của thu nhập chịu thuế

20,5% cho thu nhập trên 58.523 đô la đến 117.045 đô la

26% cho thu nhập trên 117.045 đô la đến 181.440 đô la

29% cho thu nhập trên 181.440 đô la đến 258.482 đô la

33% cho thu nhập trên 258.482 đô la

Những điều này chỉ áp dụng cho thuế liên bang, và các tỉnh có mức thuế riêng.

Mức thuế cá nhân cơ bản cho năm 2026 là bao nhiêu?

Mức thu nhập cá nhân cơ bản cho năm 2026 là:

16.452 đô la nếu thu nhập của bạn từ 181.440 đô la trở xuống

14.829 đô la nếu thu nhập của bạn từ 258.482 đô la trở lên

Mức thuế sẽ giảm dần nếu thu nhập của bạn nằm giữa hai mức này.

Bất kỳ ai kiếm được 16.452 đô la trở xuống trong năm 2026 sẽ không phải nộp thuế thu nhập liên bang.

Mức thuế suất 14% mới ảnh hưởng đến thuế năm 2026 như thế nào?

Mức thuế suất liên bang 14% được áp dụng cho toàn bộ năm thuế 2026.

Thuế thấp hơn cho 58.523 đô la đầu tiên của thu nhập chịu thuế cho mỗi người dân Canada.

Điều này tạo ra khoản tiết kiệm so với năm 2025, khi mức thuế suất giảm chỉ áp dụng trong một phần của năm ở mức 14,5%.

Sẽ phải trả bao nhiêu thuế liên bang cho thu nhập 140.000 đô la vào năm 2026?

Thu nhập chịu thuế 140.000 đô la vào năm 2026 sẽ dẫn đến khoản thuế thu nhập liên bang khoảng 23.855,25 đô la sau khi áp dụng mức thuế cá nhân cơ bản.

Con số này bao gồm thuế được tính theo các mức thuế suất 14%, 20,5% và 26%.

Thuế tỉnh bang và các khoản tín dụng bổ sung sẽ thay đổi số tiền cuối cùng.

Biểu thuế năm 2026 so sánh với biểu thuế năm 2025?

Biểu thuế năm 2026 có ngưỡng cao hơn do được lập chỉ số 2,0%, và mức thuế suất liên bang thấp nhất hiện nay là 14% cho cả năm.

Mức thuế cá nhân cơ bản cũng đã tăng.

Nhìn chung, hầu hết người dân Canada sẽ nộp thuế liên bang ít hơn một chút vào năm 2026 so với năm 2025.

Nguồn tin: immigrationnewscanada.ca