Ngân sách đầu tiên của Thủ tướng Mark Carney đã được thông qua trong một cuộc bỏ phiếu mang tính quyết định với tỷ lệ sít sao vào tháng 11, và các nghị sĩ sẽ bắt đầu thực thi các chính sách lập pháp được đề ra khi Hạ viện họp lại vào cuối tháng này.
Mặc dù bản ngân sách dài 406 trang — được công bố vào ngày 4 tháng 11 — tập trung nhiều hơn vào việc thúc đẩy đầu tư ở Canada, và được coi là biện pháp bảo vệ nền kinh tế khỏi cuộc chiến thương mại Canada-Mỹ đang diễn ra bằng cách đa dạng hóa các đối tác thương mại, nhưng nó cũng bao gồm một số biện pháp mới có thể ảnh hưởng đến người dân Canada khi đến kỳ nộp thuế.
“Ngân sách này thực sự là một ngân sách chuyển hướng so với các ngân sách trước đây của Đảng Tự do, nơi tập trung nhiều hơn vào các chương trình xã hội mới và chi tiêu nhiều hơn,” ông Fred O’Riordan, người đứng đầu chính sách thuế quốc gia tại EY, cho biết trong một cuộc phỏng vấn với CTV News.
“Ngân sách này, trọng tâm rõ ràng là chuyển hướng khỏi điều đó và tập trung nhiều hơn vào các ưu đãi cho đầu tư vốn, cố gắng cải thiện kỷ lục năng suất của chúng ta, tăng cường cạnh tranh, v.v.”, ông nói thêm.
Dưới đây là một số thay đổi được nêu trong ngân sách sẽ ảnh hưởng đến thuế của người dân Canada.
Giảm thuế cho tầng lớp trung lưu
Ngân sách của ông Carney xác nhận và tính đến lời hứa tranh cử của thủ tướng về việc giảm thuế cho tầng lớp trung lưu, một biện pháp đã có hiệu lực từ tháng 7 năm ngoái.
Chính phủ liên bang ước tính sự thay đổi này — giảm một điểm phần trăm trong mức thuế suất thấp nhất kể từ năm 2026 — sẽ giúp một gia đình có hai nguồn thu nhập tiết kiệm được tới 840 đô la mỗi năm.
Ông O’Riordan cho biết mức độ tác động của việc cắt giảm thuế đó đối với người dân Canada bình thường sẽ phụ thuộc vào mức thuế thu nhập của họ.
Trợ cấp tự động cho người Canada thu nhập thấp
Năm tài chính 2026 sẽ chứng kiến các khoản trợ cấp liên bang tự động dành cho người Canada thu nhập thấp, mà chính phủ ước tính sẽ ảnh hưởng đến khoảng 5,5 triệu người.
Thay đổi này sẽ cho phép chính phủ liên bang tự động phân bổ một số khoản trợ cấp nhất định — chẳng hạn như Trợ cấp Trẻ em Canada và Tín dụng GST/HST — cho một số cá nhân.
Mặc dù ông O’Riordan cảnh báo rằng ngân sách nhìn chung bao gồm “rất ít về các khoản tín dụng thuế cụ thể có mục tiêu như (những gì) chính phủ trước đây đã làm”, việc phân bổ tự động các khoản tín dụng đó sẽ tạo ra sự khác biệt lớn đối với những người đủ điều kiện nhận chúng.
Chính phủ đã dành 71 triệu đô la trong 5 năm, với 10,4 triệu đô la còn lại để trả dần và 8,3 triệu đô la đang được chi trả, cho Cơ quan Thuế Canada để thực hiện biện pháp này.
Về khía cạnh khả năng chi trả, ngân sách cũng xác nhận chính phủ liên bang đang loại bỏ thuế carbon tiêu dùng gây tranh cãi.
Mặc dù điều đó có nghĩa là người dân sẽ tiết kiệm được tiền khi đổ xăng, nhưng nó cũng có nghĩa là họ sẽ không còn nhận được các khoản hoàn thuế thường xuyên nữa.
Những thay đổi đối với Tín dụng Thuế Hỗ trợ Tiếp cận Nhà ở
Ngân sách của ông Carney thay đổi điều kiện hưởng Tín dụng Thuế Hỗ trợ Tiếp cận Nhà ở — cho phép người cao tuổi và người khuyết tật trang trải chi phí cải tạo nhà ở để dễ tiếp cận hơn — bằng cách không cho phép người dân yêu cầu khoản tín dụng này nếu đã yêu cầu theo Tín dụng Thuế Chi phí Y tế.
Ngân sách cũng đề xuất bãi bỏ Thuế Nhà ở Không Sử dụng (UHT), một biện pháp sẽ cần những thay đổi về luật pháp.
Thuế UHT được thực hiện vào năm 2022 dưới thời chính phủ Tự do trước đây, và đánh thuế 1% hàng năm đối với quyền sở hữu nhà ở bỏ trống hoặc không được sử dụng. Thuế này thường áp dụng cho chủ nhà là người nước ngoài và ban đầu được đề xuất như một cách để giải quyết cuộc khủng hoảng nhà ở giá cả phải chăng.
Tuy nhiên, ông O’Riordan gọi đây là một “loại thuế đặc thù” mang tính “chính trị”, gọi đó là “một giải pháp đang tìm kiếm vấn đề”. Ông nói thêm rằng các yêu cầu báo cáo liên quan ảnh hưởng đến nhiều người Canada.
Về vấn đề nhà ở và quyền sở hữu nhà, ngân sách của ông Carney cũng thực hiện lời hứa tranh cử của mình là xóa bỏ thuế GST đối với người mua nhà lần đầu, áp dụng cho nhà mới có giá trị lên đến 1 triệu đô la.
Không còn thuế xa xỉ đối với máy bay và tàu thuyền
Một loại thuế “đặc biệt” khác mà chính phủ Carney đã bãi bỏ, theo O’Riordan, là thuế xa xỉ đối với một số loại máy bay và tàu thuyền.
Thuế này đã có hiệu lực từ năm 2022 và được áp dụng cho việc mua bán, cho thuê, nhập khẩu và một số cải tiến đối với máy bay trị giá hơn 100.000 đô la và tàu thuyền trị giá hơn 250.000 đô la, theo chính phủ liên bang.
O’Riordan cho biết, mặc dù sự thay đổi này sẽ không ảnh hưởng đến phần lớn người dân Canada do ngưỡng giá tương đối cao, việc Carney bãi bỏ thuế xa xỉ báo hiệu sự thay đổi trong các ưu tiên chính trị so với người tiền nhiệm của ông.
Ngân sách đề cập đến cả thuế UHT và thuế xa xỉ đối với máy bay và tàu thuyền là “không hiệu quả, tốn kém trong quản lý và gây khó khăn cho các ngành công nghiệp Canada trong bối cảnh bất ổn kinh tế toàn cầu hiện nay”.
CRA không còn gửi bộ hồ sơ thuế thu nhập cho những người nộp thuế bằng giấy
Chính phủ liên bang cũng thông báo vào tháng 12 rằng Cơ quan Thuế Canada (CRA) sẽ không còn chủ động gửi bộ hồ sơ thuế thu nhập qua đường bưu điện nữa, lý giải cho quyết định này là do số lượng người nộp thuế trực tuyến đã tăng lên đáng kể.
Đối với những cá nhân khai báo thuế bằng giấy, CRA cũng đã loại bỏ gần một chục biểu mẫu liên bang có “tỷ lệ sử dụng thấp” khỏi bộ hồ sơ thuế thu nhập năm 2025, bao gồm lãi hoặc lỗ vốn, Trợ cấp Người lao động Canada và các khoản quyên góp và quà tặng.
Những thay đổi đối với chế độ đầu tư đủ điều kiện cho TFSA và RRSP
Ngân sách đề xuất thay đổi chế độ đầu tư đủ điều kiện cho các kế hoạch đã đăng ký, điều này sẽ thay đổi những gì các tài khoản đó có thể đầu tư, mặc dù đề xuất này sẽ không có hiệu lực cho đến năm 2027.
Những thay đổi này sẽ ảnh hưởng đến bảy kế hoạch: Kế hoạch Tiết kiệm Hưu trí Đã đăng ký (RRSP), Quỹ Thu nhập Hưu trí Đã đăng ký (RRIF), Tài khoản Tiết kiệm Miễn thuế (TFSA), Kế hoạch Tiết kiệm Giáo dục Đã đăng ký (RESP), Kế hoạch Tiết kiệm Khuyết tật Đã đăng ký (RDSP), Tài khoản Tiết kiệm Mua nhà Lần đầu (FHSA) và Kế hoạch Chia sẻ Lợi nhuận Trì hoãn (DPSP).
Theo ngân sách, động thái này sẽ “đơn giản hóa, hợp lý hóa và hài hòa các quy tắc đầu tư đủ điều kiện”.
Ngân sách bãi bỏ Chương trình Khuyến khích Doanh nhân Canada
Một biện pháp khác của chính phủ Tự do tiền nhiệm mà ông Carney đang bãi bỏ là Chương trình Khuyến khích Doanh nhân Canada.
Biện pháp này giảm tỷ lệ tính thuế thu nhập từ vốn, để các doanh nhân bán doanh nghiệp của mình sẽ giữ lại nhiều lợi nhuận hơn, với mục đích khuyến khích các công ty khởi nghiệp phát triển quy mô.
Sáng kiến này đã được công bố trong ngân sách năm 2024, nhưng chính phủ mới không tiếp tục thực hiện nó.
CTV News
