Ontario đã chính thức công bố khung thuế và trợ cấp toàn tỉnh cho năm 2026, xác nhận các khung thuế thu nhập mới, mức thuế suất biên, phụ phí, các khoản tín dụng không hoàn lại, các khoản trợ cấp hoàn lại và ngưỡng thu nhập.
Các biện pháp này có hiệu lực theo hai giai đoạn. Thay đổi thuế thu nhập tỉnh áp dụng cho năm thuế 2026 bắt đầu từ ngày 1 tháng 1 năm 2026.
Hầu hết các khoản trợ cấp hoàn lại, bao gồm Trợ cấp Trillium của Ontario, Trợ cấp Trẻ em của Ontario và Hệ thống Thu nhập Hàng năm Đảm bảo của Ontario, sẽ áp dụng cho năm trợ cấp từ ngày 1 tháng 7 năm 2026 đến ngày 30 tháng 6 năm 2027.
Việc cập nhật này được đưa ra trong bối cảnh các hộ gia đình tiếp tục đối mặt với chi phí nhà ở tăng cao, lạm phát thực phẩm, hóa đơn năng lượng cao hơn và áp lực về khả năng chi trả dịch vụ chăm sóc trẻ em liên tục.
Thay vì đưa ra những cải cách sâu rộng, tỉnh tiếp tục dựa nhiều vào chỉ số lạm phát, các khoản thu hồi dựa trên thu nhập và các khoản tín dụng có mục tiêu để bảo toàn sức mua trong khi vẫn duy trì kỷ luật tài chính.
Dưới đây là bảng phân tích toàn diện tất cả các bậc thuế, thuế suất, tín dụng thuế, phụ phí thuế và các khoản trợ cấp đã được xác nhận của tỉnh cho năm 2026 để phục vụ cho việc lập kế hoạch tài chính.
Hệ thống thuế thu nhập của Ontario hoạt động như thế nào vào năm 2026
Ontario sử dụng hệ thống thuế thu nhập lũy tiến, có nghĩa là thu nhập được đánh thuế theo từng bậc chứ không phải theo một mức thuế suất cố định duy nhất.
Mỗi phần thu nhập đều bị đánh thuế theo mức thuế suất biên áp dụng, và mức thuế suất cao hơn chỉ áp dụng khi thu nhập vượt quá mỗi ngưỡng.
Sau khi tính thuế cơ bản của tỉnh, tỉnh sẽ áp dụng các khoản phụ thuế, giảm thuế và các khoản tín dụng không hoàn lại.
Các khoản tín dụng và trợ cấp có thể hoàn lại được tính riêng và có thể được chi trả ngay cả khi không phải nộp thuế.
Hệ thống phân bậc này thường dẫn đến sự nhầm lẫn, đặc biệt khi người nộp thuế chỉ tập trung vào mức thuế suất chung.
Trên thực tế, các khoản phụ thuế và giảm thuế dựa trên thu nhập có thể làm thay đổi đáng kể mức thuế suất thực tế và trợ cấp ròng.
Các bậc thuế thu nhập của Ontario năm 2026
Đối với năm thuế 2026, Ontario đã xác nhận 5 bậc thuế thu nhập.
Các ngưỡng này được điều chỉnh hàng năm theo lạm phát, ngăn việc người nộp thuế bị đẩy vào các bậc thuế cao hơn chỉ do mức lương tăng theo chi phí sinh hoạt.
Bậc thu nhập và khoảng thu nhập chịu thuế (CAD):
Bậc 1: Đến 53.891
Bậc 2: Trên 53.891 đến 107.785
Bậc 3: Trên 107.785 đến 150.000
Bậc 4: Trên 150.000 đến 220.000
Bậc 5: Trên 220.000
Các bậc thuế này tạo thành cơ sở để tính thuế thu nhập của tỉnh trước khi áp dụng các khoản phụ phí và tín dụng.
Thuế suất tỉnh Ontario năm 2026
Mỗi bậc thu nhập được đánh thuế ở mức thuế suất biên tương ứng. Chỉ thu nhập kiếm được trong mỗi bậc thuế mới bị đánh thuế ở mức đó, chứ không phải tổng thu nhập.
Mặc dù các mức thuế suất này thoạt nhìn có vẻ khiêm tốn, nhưng hệ thống phụ phí có nghĩa là thuế suất thực tế tăng mạnh ở các mức thu nhập cao hơn.
Mức thuế theo bậc thu nhập:
Bậc 1: 5,05%
Bậc 2: 9,15%
Bậc 3: 11,16%
Bậc 4: 12,16%
Bậc 5: 13,16%
Thuế phụ thu hai bậc của Ontario năm 2026
Tỉnh áp dụng thuế phụ thu vào thuế cơ bản của tỉnh thay vì trực tiếp vào thu nhập.
Điều này làm tăng đáng kể số thuế phải nộp đối với người có thu nhập trung bình và cao và thường bị bỏ qua khi ước tính thu nhập ròng.
Bậc 1: Trên 5.818 đến 7.446 CAD - Mức thuế phụ thu 20%
Bậc 2: Trên 7.446 CAD- Mức thuế phụ thu 56%
Đối với người có thu nhập cao hơn, thuế phụ thu có thể làm tăng thêm vài điểm phần trăm vào mức thuế suất thực tế của tỉnh, đặc biệt khi kết hợp với thuế phụ thu liên bang.
Thuế Tối thiểu thay thế (Alternative Minimum Tax - AMT) tại Ontario năm 2026
Thuế Tối thiểu Thay thế đảm bảo rằng những cá nhân có thu nhập cao phải trả mức thuế tối thiểu của tỉnh ngay cả khi các khoản khấu trừ và nguồn thu nhập ưu đãi làm giảm đáng kể thuế thông thường phải nộp.
Biện pháp này chủ yếu ảnh hưởng đến những cá nhân có lợi nhuận vốn lớn, quyền chọn cổ phiếu hoặc các chiến lược lập kế hoạch thuế phức tạp.
Tỷ lệ Thuế tối thiểu thay thế: 24,63%
Bất kỳ khoản AMT nào đã nộp có thể được hoàn lại trong những năm tiếp theo nếu thuế thông thường vượt ngưỡng tối thiểu.
Tín dụng Thuế Không Hoàn lại của Ontario năm 2026
Tín dụng thuế không hoàn lại làm giảm thuế tỉnh phải nộp nhưng không thể tạo ra khoản hoàn thuế.
Chúng được áp dụng sau khi tính thuế và đóng vai trò quan trọng trong việc giảm gánh nặng thuế cho cá nhân và gia đình.
Các khoản tín dụng dành cho người cao tuổi, gia đình và cá nhân:
Số tiền tối đa cho mỗi khoản tín dụng:
Số tiền cơ bản cho cá nhân: 12.989 CAD
Số tiền cho vợ/chồng hoặc người sống chung như vợ/chồng: 11.029 CAD
Số tiền cho người phụ thuộc đủ điều kiện: 11.029 CAD
Số tiền cho người chăm sóc: 6.122 CAD
Những khoản tín dụng này ghi nhận chi phí hỗ trợ vợ/chồng, người phụ thuộc và các thành viên gia đình cần được chăm sóc.
Các khoản tín dụng liên quan đến tuổi tác, lương hưu và khuyết tật
Tỉnh cấp các khoản hỗ trợ có mục tiêu cho người cao tuổi, người hưởng lương hưu và những người bị khuyết tật, nhiều người trong số họ phụ thuộc vào thu nhập cố định hoặc hạn chế.
Số tiền tối đa cho mỗi diện:
Số tiền cho người cao tuổi: 6.342 CAD
Số tiền thu nhập lương hưu: 1.796 CAD
Số tiền cho người khuyết tật: 10.494 CAD
Khoản bổ sung cho người khuyết tật: 6.121 CAD
Những khoản tín dụng này đặc biệt quan trọng khi lạm phát tiếp tục làm giảm sức mua của người về hưu.
Các khoản tín dụng chi phí nhận con nuôi và y tế
Chi phí cá nhân và y tế cao được bù đắp một phần thông qua các khoản tín dụng thuế có mục tiêu.
Chi phí nhận con nuôi: 15.846 CAD
Ngưỡng chi phí y tế: Thấp hơn 2.940 CAD và 3% thu nhập ròng
Chi phí y tế cho người phụ thuộc: 15.846
Chi phí y tế phải vượt quá ngưỡng này trước khi được hưởng tín dụng.
Tín dụng đóng góp từ thiện và đóng góp thực phẩm của nông dân
Tỉnh khuyến khích hoạt động từ thiện thông qua mức tín dụng ưu đãi, đặc biệt đối với các khoản đóng góp trên 200 CAD đầu tiên.
Mức tín dụng theo hạng mục đóng góp:
200 đô la đầu tiên của khoản đóng góp: 5,05%
Đóng góp trên 200 đôla: 11,16%
Đóng góp chương trình thực phẩm cộng đồng của nông dân: Thêm 25%
Tín dụng nâng cao dành cho nông dân hỗ trợ các sáng kiến an ninh lương thực trên toàn tỉnh.
Tín dụng thuế cho cá nhân và gia đình có thu nhập thấp
Khoản tín dụng hoàn lại này cung cấp hỗ trợ tiền mặt trực tiếp cho người dân Ontario có thu nhập thấp và được tính toán tự động khi nộp tờ khai thuế.
Mức giảm thuế theo loại hình:
Mức giảm tối đa: 875 CAD
Ngưỡng giảm thuế thu nhập cá nhân: 32.500 CAD
Ngưỡng giảm thuế thu nhập gia đình: 65.000 CAD
Tỷ lệ giảm thuế: 5%
Vì khoản giảm thuế này có thể hoàn lại, các hộ gia đình đủ điều kiện có thể nhận được khoản giảm thuế này ngay cả khi không phải nộp thuế tỉnh.
Chương trình Giảm Thuế Ontario năm 2026
Chương trình giảm thuế này tiếp tục giảm hoặc bỏ thuế tỉnh cho các cá nhân và gia đình có thu nhập thấp đủ điều kiện.
Mức giảm thuế theo loại hình:
Giảm cơ bản: 300 CAD
Giảm thêm cho mỗi trẻ em hoặc người phụ thuộc bị khuyết tật: 554 CAD
Khoản giảm này được áp dụng tự động trong quá trình đánh giá.
Tín dụng thuế đóng góp chính trị năm 2026
Tỉnh duy trì một trong những khoản tín dụng đóng góp chính trị hào phóng nhất ở Canada, khuyến khích sự tham gia của công dân.
Mức đóng góp được tính theo tỷ lệ tín dụng:
Lên đến 509.42 CAD: 75%
Từ 509.42 đến 1.698,08 CAD: 50%
Trên 1.698,08 CAD: 33.33%
Mức tín dụng tối đa: 1.698,08 CAD
Các mức này được điều chỉnh hàng năm.
Tín dụng thuế cổ tức Ontario
Thu nhập từ cổ tức của các công ty Canada chịu thuế được hưởng ưu đãi để bù trừ thuế doanh nghiệp đã nộp.
Tỷ lệ tín dụng theo loại cổ tức:
Cổ tức đủ điều kiện: 10%
Cổ tức không đủ điều kiện: 2,9863%
Tín dụng này giúp giảm thiểu việc đánh thuế hai lần đối với thu nhập đầu tư.
Trợ cấp thuế bất động sản cho người cao tuổi ở Ontario
Thuế bất động sản tăng cao tiếp tục gây áp lực lên người cao tuổi có thu nhập cố định. Khoản trợ cấp mang lại sự hỗ trợ có mục tiêu.
Mức trợ cấp tối đa cho mỗi người cao tuổi hoặc cặp vợ chồng: 500 đô la
Ngưỡng giảm trừ cho người cao tuổi độc thân: 35.000 đô la
Ngưỡng giảm trừ cho các cặp vợ chồng cao tuổi: 45.000 đô la
Tỷ lệ giảm trừ: 3,33%
Tín dụng thuế cho người cao tuổi sử dụng phương tiện giao thông công cộng
Khoản tín dụng không hoàn lại này hỗ trợ người cao tuổi sử dụng phương tiện giao thông công cộng.
Mức trợ cấp tối đa cho chi phí hợp lệ: 3.000 đô la
Mức tín dụng tối đa: 450 đô la
Tỷ lệ tín dụng: 15%
Tín dụng thuế chăm sóc người cao tuổi tại nhà
Khoản tín dụng hoàn lại này giúp người cao tuổi ở lại nhà bằng cách bù đắp các chi phí chăm sóc hợp lệ.
Mức trợ cấp tối đa cho chi phí hợp lệ: 6.000 đô la
Mức tín dụng tối đa: 1.500 đô la
Tỷ lệ tín dụng: 25%
Ngưỡng giảm trừ thu nhập: 35.000 đô la
Tỷ lệ giảm trừ: 5%
Tín dụng thuế điều trị vô sinh tại Ontario
Tỉnh tiếp tục hỗ trợ các gia đình đang điều trị vô sinh thông qua khoản tín dụng hoàn lại.
Chi phí tối đa đủ điều kiện: 20.000 CAD
Tín dụng tối đa: 5.000 CAD
Tỷ lệ tín dụng: 25%
Trợ cấp Ontario Trillium từ tháng 7 năm 2026 đến tháng 6 năm 2027
Trợ cấp Ontario Trillium kết hợp nhiều khoản tín dụng hoàn trả thành một khoản thanh toán duy nhất, thường được phát hành hàng tháng.
Tín dụng thuế năng lượng và bất động sản Ontario
Khoản tín dụng này giúp bù đắp chi phí nhà ở và năng lượng cho người thuê nhà và chủ nhà.
Hộ gia đình không phải người cao tuổi
Khoản tiền tối đa: 1.307 CAD
Ngưỡng giảm trừ cho người độc thân: 29.047 CAD
Ngưỡng giảm trừ cho gia đình: 36.309 CAD
Tỷ lệ giảm trừ: 2%
Hộ gia đình người cao tuổi
Khoản tiền tối đa: 1.488 CAD
Ngưỡng giảm trừ cho người độc thân: 36.309 CAD
Ngưỡng giảm trừ cho gia đình: 43.571 CAD
Tỷ lệ giảm trừ: 2%
Tín dụng thuế bán hàng Ontario
Khoản tín dụng hoàn lại này giúp các hộ gia đình có thu nhập thấp và trung bình bù đắp thuế bán hàng đã trả trong suốt năm.
Tối đa mỗi cá nhân: 378 CAD
Ngưỡng giảm trừ cho người độc thân: 29.047 CAD
Ngưỡng giảm trừ cho gia đình không phải người cao tuổi 36.309 CAD
Ngưỡng giảm trừ cho gia đình người cao tuổi: 37.273 CAD
Tỷ lệ giảm trừ: 4%
Tín dụng năng lượng Bắc Ontario
Cư dân Bắc Ontario nhận được hỗ trợ bổ sung do chi phí năng lượng cao hơn.
Tối đa cho người độc thân: 189 CAD
Ngưỡng giảm cho người độc thân: 50.833 đô la
Mức tối đa cho gia đình: 290 đô la
Ngưỡng giảm trừ cho gia đình: 65.356 đô la
Tỷ lệ giảm trừ: 1%
Hệ thống Thu nhập Hàng năm Đảm bảo của Ontario (GAINS)
GAINS hỗ trợ thu nhập hàng tháng cho người cao tuổi có thu nhập thấp đang nhận trợ cấp liên bang.
Khoản tiền tối đa hàng tháng: 92 đô la
Trợ cấp Trẻ em Ontario từ tháng 7 năm 2026 đến tháng 6 năm 2027
Trợ cấp Trẻ em Ontario cung cấp các khoản chi trả trực tiếp hàng tháng cho các gia đình có con.
Mức tối đa cho mỗi trẻ em dưới 18 tuổi: 1.760 đô la
Ngưỡng giảm trừ: 26.865 đô la
Tỷ lệ giảm trừ: 8%
Tín dụng Thuế hỗ trợ và Giảm Chi phí Chăm sóc Trẻ em Ontario năm 2026
Khoản tín dụng hoàn lại này giúp các gia đình quản lý chi phí chăm sóc trẻ em, vốn vẫn là một trong những khoản chi tiêu lớn nhất của hộ gia đình.
Mức chi phí tối đa được hưởng theo từng nhóm trẻ em
Trẻ em dưới 7 tuổi: 6.000 đô la
Trẻ em từ 7 đến 16 tuổi: 3.750 đô la
Trẻ em khuyết tật về thể chất hoặc tinh thần: 8.250 đô la
Ai được hưởng lợi nhiều nhất từ những thay đổi thuế năm 2026 của Ontario?
Khung chính sách năm 2026 rõ ràng ưu tiên giảm thuế có mục tiêu hơn là cắt giảm thuế trên diện rộng.
Các hộ gia đình có thu nhập thấp được hưởng lợi nhiều nhất từ các khoản tín dụng hoàn trả và ngưỡng được điều chỉnh theo chỉ số.
Người cao tuổi được hưởng lợi từ các hỗ trợ liên quan đến nhà ở, giao thông công cộng và chăm sóc.
Các gia đình tiếp tục nhận được hỗ trợ thông qua trợ cấp trẻ em và tín dụng chăm sóc trẻ em.
Những người có thu nhập cao hơn sẽ tiếp tục phải đối mặt với mức thuế suất thực tế cao hơn do thuế phụ thu và Thuế Tối thiểu Thay thế, củng cố cấu trúc thuế lũy tiến.
Các mức thuế suất, tín dụng và trợ cấp năm 2026 đã được xác nhận mang lại sự rõ ràng và chắc chắn cho cư dân đang lên kế hoạch cho tương lai.
Với các biện pháp có hiệu lực từ ngày 1 tháng 1 năm 2026 và các khoản trợ cấp được giữ nguyên đến ngày 30 tháng 6 năm 2027, các hộ gia đình giờ đây có thể tự tin ước tính thuế, trợ cấp và thu nhập sau thuế.
Đối với nhiều người dân Ontario, việc hiểu cách các hệ thống đa tầng này tương tác với nhau sẽ là chìa khóa để vượt qua những thách thức về khả năng chi trả và tối đa hóa các hỗ trợ hiện có trong năm tới.
Câu hỏi thường gặp (FAQ)
Liệu các bậc thuế mới của Ontario cho năm 2026 có nghĩa là tôi sẽ phải trả nhiều thuế thu nhập hơn?
Không nhất thiết. Hệ thống thuế của Ontario là lũy tiến, có nghĩa là chỉ phần thu nhập của bạn nằm trong bậc thuế cao hơn mới bị đánh thuế ở mức cao hơn. Nếu thu nhập của bạn tăng nhẹ do lạm phát hoặc điều chỉnh chi phí sinh hoạt, các bậc thuế được điều chỉnh theo chỉ số thực tế có thể giúp bạn không phải trả nhiều thuế hơn trước đây.
Tuy nhiên, những người có thu nhập cao hơn vẫn có thể thấy tổng số thuế phải trả tăng lên do các khoản phụ phí của Ontario và Thuế Tối thiểu Thay thế, làm tăng đáng kể tỷ lệ thuế hiệu quả ở mức thu nhập cao hơn.
Những thay đổi về thuế và trợ cấp năm 2026 của Ontario có hiệu lực từ khi nào?
Các bậc thuế thu nhập, thuế suất, phụ phí và các khoản tín dụng không hoàn lại của Ontario sẽ được áp dụng bắt đầu từ ngày 1 tháng 1 năm 2026 và sẽ được phản ánh khi bạn nộp tờ khai thuế năm 2026 vào mùa xuân năm 2027.
Hầu hết các khoản trợ cấp hoàn lại, bao gồm Trợ cấp Trillium của Ontario, Trợ cấp Trẻ em Ontario và GAINS, áp dụng cho kỳ hưởng trợ cấp từ ngày 1 tháng 7 năm 2026 đến ngày 30 tháng 6 năm 2027 và thường được trả hàng tháng trong giai đoạn đó.
Các khoản tín dụng thuế của Ontario năm 2026 là hoàn lại hay không hoàn lại?
Ontario sử dụng cả tín dụng thuế hoàn lại và không hoàn lại.
Các khoản tín dụng không hoàn lại làm giảm số tiền thuế tỉnh bạn phải nộp nhưng không thể tạo ra khoản hoàn thuế nếu số thuế phải nộp của bạn đã bằng không. Ví dụ bao gồm khoản trợ cấp cá nhân cơ bản, khoản trợ cấp theo độ tuổi, khoản trợ cấp khuyết tật và khoản trợ cấp lương hưu.
Các khoản tín dụng và trợ cấp có thể hoàn trả, chẳng hạn như Trợ cấp Trillium của Ontario, Trợ cấp Trẻ em của Ontario và Tín dụng Thuế cho Cá nhân và Gia đình Thu nhập Thấp, có thể được chi trả ngay cả khi bạn không nợ thuế thu nhập tỉnh.
Tôi có cần nộp đơn riêng cho các trợ cấp của Ontario vào năm 2026 không?
Trong hầu hết các trường hợp, không cần nộp đơn riêng, nhưng bạn cần điền thông tin chính xác khi nộp tờ khai thuế hàng năm. Ontario tự động đánh giá khả năng đủ điều kiện nhận các khoản tín dụng và trợ cấp của tỉnh dựa trên thu nhập, tình trạng gia đình và nơi cư trú của bạn.
Để đảm bảo bạn nhận được tất cả các quyền lợi mà bạn được hưởng, điều quan trọng là phải nộp tờ khai thuế đúng hạn mỗi năm, ngay cả khi bạn có ít hoặc không có thu nhập trong năm đó.
Nguồn tin: immigrationnewscanada.ca
© Bản tiếng Việt của thecanada.life
