Giống như RRSP, TFSA có thể chứa hầu hết mọi loại hình đầu tư bao gồm cổ phiếu, trái phiếu, quỹ tương hỗ, quỹ giao dịch chứng khoán, quỹ đầu tư bất động sản và thậm chí cả một số quyền chọn.
Kể từ ngày 1 tháng 1, người lớn ở Canada có thể thêm 7.000 đô la vào hạn mức đóng góp của tài khoản tiết kiệm miễn thuế (TFSA) của họ.
Điều đó nâng tổng hạn mức đóng góp cho các nhà đầu tư đủ điều kiện chưa từng đóng góp vào TFSA kể từ khi được giới thiệu vào năm 2009 lên 109.000 đô la.
Tổng hạn mức đóng góp có thể cao hơn nhiều đối với các nhà đầu tư TFSA cá nhân đã có lãi và rút tiền trong những năm qua vì số tiền rút ra sẽ được khôi phục thành hạn mức đóng góp vào năm dương lịch tiếp theo.
Điều đó có nghĩa là bất kỳ khoản rút tiền nào được thực hiện trước cuối năm 2025 sẽ được cộng vào 7.000 đô la làm hạn mức đóng góp vào năm 2026.
Đừng trông chờ vào CRA để theo dõi
Các chủ sở hữu TFSA cá nhân cuối cùng phải chịu trách nhiệm theo dõi hạn mức đóng góp của họ. Cơ quan Thuế Canada (CRA) thường liệt kê hạn mức đóng góp tối đa cho cá nhân trên Cổng thông tin Tài khoản của tôi, nhưng con số này có thể không chính xác vì trách nhiệm cập nhật thông tin cho CRA thuộc về các tổ chức tài chính.
Trong hầu hết các trường hợp, số tiền chính xác không được cập nhật cho đến cuối năm dương lịch. Năm 2025, thông tin về TFSA không được cập nhật cho đến tháng Sáu hoặc muộn hơn trong một số trường hợp.
Đóng góp vượt mức có thể dẫn đến phạt một phần trăm số tiền vượt quá mỗi tháng, và mức phạt này sẽ cộng dồn theo thời gian.
Khi số lượng tài khoản TFSA vượt quá 20 triệu, CRA đã phạt 166 triệu đô la tiền đóng góp vượt mức vào TFSA năm 2024; tăng từ gần 131 triệu đô la năm 2023 và 15 triệu đô la năm 2015, theo dữ liệu do ấn phẩm Investment Executive của ngành tài chính Canada tổng hợp.
Cách thức hoạt động của TFSA
Các khoản đầu tư đủ điều kiện trong TFSA có thể tăng trưởng miễn thuế - dù đó là lợi nhuận từ vốn đầu tư cổ phiếu, hay thu nhập từ cổ tức và trái phiếu - và có thể được rút ra dưới dạng tiền mặt bất cứ lúc nào.
Ngược lại, một nửa lợi nhuận từ vốn đầu tư cổ phiếu trong các tài khoản không đăng ký bị đánh thuế và thu nhập bị đánh thuế toàn phần. Cổ tức cũng phải chịu thuế toàn phần trong các tài khoản không đăng ký, ngoại trừ khoản tín dụng thuế đối với các khoản thanh toán đủ điều kiện.
Tuy nhiên, điều quan trọng cần lưu ý là cổ tức không phải của Canada trong TFSA phải chịu thuế khấu trừ thay mặt cho Sở Thuế vụ Mỹ (IRS). Điều đó bao gồm cả các công ty blue-chip lớn của Mỹ. Nó cũng bao gồm các quỹ tương hỗ hoặc quỹ giao dịch chứng khoán (ETF) của Mỹ, và thậm chí cả các quỹ tương hỗ và ETF của Canada nắm giữ cổ phiếu của Mỹ.
Từ góc độ thuế, thứ gần giống nhất với TFSA dành cho người Canada bình thường là miễn thuế nhà ở chính, cho phép người Canada tránh phải trả bất kỳ khoản thuế nào đối với lợi nhuận vốn thu được từ việc bán nhà ở chính của họ.
Sử dụng RRSP và TFSA một cách chiến lược để giảm thuế
TFSA đã trở thành một công cụ đầu tư hưu trí mạnh mẽ có thể được sử dụng một cách chiến lược cùng với RRSP.
Vì các khoản rút tiền từ RRSP bị đánh thuế đầy đủ, các nhà đầu tư có thể chuyển hướng đóng góp sang TFSA trước khi nghỉ hưu để tránh mức thuế suất biên cao hơn và thậm chí cả việc bị thu hồi trợ cấp An sinh Tuổi già (OAS), bằng cách chuyển hướng đóng góp một cách chiến lược sang TFSA của họ trước khi nghỉ hưu.
Việc tích lũy một lượng tiền mặt đáng kể trong TFSA cho phép người về hưu bổ sung tiền mặt cần thiết mà không phải chịu thuế, đồng thời vẫn giữ mức thuế suất biên thấp nhất cho các khoản rút tiền từ RRSP.
BNNBloomberg.ca
