Thứ Hai ngày 24 tháng 2 là ngày đầu tiên nộp tờ khai thuế năm 2024 trực tuyến trước thời hạn ngày 30 tháng 4.

Mùa thuế có thể khơi dậy cảm giác lo sợ, nhưng đó là một trong những điều không thể tránh khỏi khi là người Canada, và hôm nay — Thứ Hai, ngày 24 tháng 2 — là ngày đầu tiên nộp tờ khai thuế năm 2024 trực tuyến.

Một số ngày cần lưu ý trong năm nay: Thời hạn nộp và thanh toán bất kỳ khoản thuế nào còn nợ là ngày 30 tháng 4 năm 2025, hoặc ngày 15 tháng 6 nếu bạn, vợ/chồng hoặc bạn đời sống chung của bạn làm việc tự do. Tuy nhiên, ngay cả những người đủ điều kiện nộp vào tháng 6 cũng nên thanh toán bất kỳ khoản thuế nào còn nợ trước ngày 30 tháng 4 để tránh lãi suất, theo Cơ quan Doanh thu Canada.

Người nộp thuế cũng nên biết về các khoản tín dụng thuế và khấu trừ có sẵn cho bạn nếu bạn nộp hồ sơ, và năm nay, CRA (Cơ quan Doanh thu Canada) đang nhấn mạnh các ưu đãi được thiết kế cho những người sở hữu nhà (hoặc tài sản khác), cũng như những người đang có kế hoạch sở hữu nhà. Dưới đây là bảy ưu đãi bạn nên lưu ý.

Chương Trình Kế Hoạch Mua Nhà

Chương trình Kế hoạch Mua Nhà (HBP) là một chương trình dành cho những người mua nhà lần đầu, thông qua đó người mua có thể rút tiền miễn thuế từ Kế hoạch Tiết kiệm Hưu trí Đăng ký (RRSP) của họ để mua hoặc xây dựng nhà. Số tiền rút ra phải được hoàn trả trong vòng 15 năm. Việc rút tiền từ RRSP ngoài chương trình này được coi là thu nhập và do đó sẽ phải chịu thuế.

Một chương trình HBP "nâng cao" đang có hiệu lực cho mùa khai thuế này, với giới hạn rút tiền tăng lên 60.000 đô la (đối với các khoản rút tiền được thực hiện sau ngày 16 tháng 4 năm 2024). Trước đây, giới hạn được đặt ở mức 35.000 đô la. Vì vợ/chồng hoặc bạn đời sống chung có thể tham gia HBP cho cùng một ngôi nhà, nên có khả năng rút tới 120.000 đô la cho mục đích mua một căn nhà.

Cũng có "giải pháp hoàn trả tạm thời" đang được áp dụng, cho phép những người mua rút tiền lần đầu tiên trong khoảng thời gian từ ngày 1 tháng 1 năm 2022 đến ngày 31 tháng 12 năm 2025 được hoãn thời gian hoàn trả 15 năm thêm ba năm — tức là năm năm kể từ lần rút tiền đầu tiên, vì thời gian hoãn trước đây được đặt ở mức hai năm kể từ lần rút tiền đầu tiên.

"Ngoài yêu cầu đủ điều kiện tiêu chuẩn là cư dân Canada tại thời điểm rút tiền lần đầu tiên và tuân thủ định nghĩa dành riêng cho chương trình về người mua nhà lần đầu, việc sử dụng HBP yêu cầu (những) người mua nhà phải có thỏa thuận bằng văn bản để mua hoặc xây dựng nhà. Thêm vào đó, căn nhà phải được mua hoặc xây xong trước ngày 1 tháng 10 của năm kế tiếp năm rút tiền lần đầu."

Tài khoản Tiết kiệm Nhà ở Lần đầu (FHSA)

Cũng dành cho những người mua nhà lần đầu, Tài khoản Tiết kiệm Nhà ở Lần đầu (FHSA) là một kế hoạch tiết kiệm đăng ký, thông qua đó chủ tài khoản có thể đóng góp tối đa 8.000 đô la mỗi năm hoặc 40.000 đô la từ RRSP của họ trong suốt cuộc đời. Không có số tiền tối thiểu cần thiết để thiết lập FHSA và các khoản đóng góp được thực hiện cho FHSA có thể được khấu trừ thuế. Nếu bạn đóng góp ít hơn mức tối đa 8.000 đô la trong một năm nhất định, phần chưa sử dụng có thể được chuyển sang các năm sau.

Một trong những quy định của FHSA là bạn phải sử dụng tiền trong vòng 15 năm kể từ khi mở tài khoản hoặc trước khi bạn 71 tuổi - tùy điều kiện nào đến trước. Sau thời điểm đó, tiền có thể được chuyển vào RRSP hoặc Quỹ Thu nhập Hưu trí Đăng ký (RRIF), hoặc bạn có thể rút tiền chịu thuế. Mặc dù FHSA là một kế hoạch tiết kiệm cá nhân, vợ/chồng hoặc bạn đời sống chung có thể rút từ tài khoản tương ứng của họ khi mua ngôi nhà đầu tiên cùng nhau.

"Bạn phải là cư dân Canada trong độ tuổi từ 18 đến 71 để mở tài khoản FHSA, và tương tự như trường hợp của Chương trình Kế hoach Mua nhà (HBP), có một định nghĩa dành riêng cho chương trình về những gì được coi là người mua nhà lần đầu."

Home Buyers’ Amount

Khoản tiền Người mua Nhà (HBA)

Với Khoản tiền Người mua Nhà (HBA), thường được gọi là Tín dụng Thuế Người mua Nhà Lần đầu (HBTC), người mua đủ điều kiện có thể yêu cầu lên đến 10.000 đô la (tăng từ 5.000 đô la khi chương trình được giới thiệu lần đầu tiên vào năm 2009) để được tín dụng thuế không hoàn lại lên đến 1.500 đô la khi mua ngôi nhà đầu tiên của họ (dựa trên mức thuế thu nhập cá nhân thấp nhất, là 15%). Người mua nhà khuyết tật cũng có thể yêu cầu HBA, ngay cả khi đó không phải là ngôi nhà đầu tiên của họ.

Người nộp thuế có tùy chọn áp dụng toàn bộ 10.000 đô la vào một tờ khai thuế duy nhất, hoặc chia sẻ với vợ/chồng hoặc bạn đời sống chung, và nó chỉ có lợi cho những người có 1.500 đô la hoặc hơn tiền thuế phải nộp. Khi khai thuế, số tiền yêu cầu có thể được nhập vào dòng 31270 của tờ khai thuế.

Một lần nữa, người mua nhà phải đáp ứng định nghĩa về người mua nhà lần đầu do Chính phủ Canada quy định, vì vậy bạn không thể sở hữu nhà trong bốn năm qua hoặc sống trong nhà do vợ/chồng hoặc bạn đời sống chung sở hữu. Như đã đề cập, ngoại lệ là nếu bạn là người khuyết tật, nghĩa là bạn đủ điều kiện nhận tín dụng thuế khuyết tật trong năm mua nhà.

Tín dụng Thuế Khả năng Tiếp cận Nhà ở (HATC)

Chuyển sang một chương trình không dành cho người mua nhà lần đầu, Tín dụng Thuế Khả năng Tiếp cận Nhà ở (HATC) là một khoản tín dụng thuế không hoàn lại dành cho người cao tuổi đã thực hiện sửa đổi nhà của họ để làm cho nó dễ tiếp cận hơn và "giảm nguy cơ gây hại" (ví dụ: lắp đặt đường dốc xe lăn hoặc thêm thanh vịn trong phòng tắm).

Mức yêu cầu tối đa hiện là 20.000 đô la (tăng từ 10.000 đô la trước đây). Giống như HBA, số tiền tín dụng được tính bằng cách áp dụng mức thuế thu nhập cá nhân thấp nhất (15%) cho khoản tín dụng tối đa là 1.500 đô la.

Chủ nhà có thể yêu cầu chi phí thuê người thi công cải tạo, hoặc chi phí vật liệu xây dựng, đồ đạc, cho thuê thiết bị, bản vẽ xây dựng và giấy phép nếu bạn chọn tự làm công việc đó — tuy nhiên, chi phí phải dành cho công việc đã thực hiện và hàng hóa đã mua trong năm tính thuế. Khi khai thuế, số tiền yêu cầu có thể được nhập vào dòng 31285.

Chủ nhà từ 65 tuổi trở lên, cũng như những người khuyết tật và đủ điều kiện nhận tín dụng thuế khuyết tật được coi là "cá nhân đủ điều kiện" và do đó đủ điều kiện nhận HATC cho chính họ, cũng như vợ/chồng, bạn đời sống chung và các thành viên gia đình trực tiếp của các cá nhân đủ điều kiện.

Tín dụng Thuế Cải tạo Nhà ở Đa thế hệ (MHRTC)

Tín dụng Thuế Cải tạo Nhà ở Đa thế hệ (MHRTC) là một khoản tín dụng thuế hoàn lại mà chủ nhà có thể yêu cầu khi phát sinh chi phí liên quan đến việc thêm một đơn vị phụ khép kín vào tài sản của họ, miễn là đơn vị đó dành cho người cao tuổi hoặc người thân trực tiếp bị khuyết tật.

Chủ nhà có thể yêu cầu tối đa 50.000 đô la chi phí đủ điều kiện, bao gồm công việc do chuyên gia thực hiện hoặc chi phí liên quan đến việc tự làm công việc đó, cho một cuộc cải tạo đã hoàn thành. Giống như trường hợp của HBA và HATC, tín dụng thuế lên đến 15% chi phí phát sinh, cho số tiền tín dụng tối đa là 7.500 đô la mỗi lần yêu cầu.

Khi khai thuế, số tiền yêu cầu có thể được nhập vào dòng 45355 và bạn sẽ phải xuất trình tài liệu hỗ trợ, chẳng hạn như biên lai và hóa đơn.

Để đủ điều kiện nhận MHRTC, đơn vị phụ phải được xây dựng cho người cao tuổi từ 65 tuổi trở lên vào cuối năm tính thuế giai đoạn cải tạo, hoặc người trưởng thành từ 18 đến 64 tuổi đủ điều kiện nhận tín dụng thuế khuyết tật vào bất kỳ thời điểm nào trong năm tính thuế giai đoạn cải tạo. Đơn vị phụ phải được sinh sống trong vòng 12 tháng sau khi việc cải tạo hoàn thành và chỉ có thể yêu cầu một lần cải tạo cho một cá nhân trong suốt cuộc đời của họ.

Khoản hoàn thuế Nhà ở Mới GST/HST

Khoản hoàn thuế Nhà ở Mới GST/HST dành cho người dân Canada đã mua một ngôi nhà mới xây với ý định sử dụng làm nơi cư trú chính của họ, và nếu bạn đủ điều kiện, bạn có thể nhận lại một phần thuế hàng hóa và dịch vụ hoặc phần liên bang của thuế bán hàng hài hòa đã trả khi mua. Khoản hoàn thuế cũng có thể áp dụng nếu bạn đã mua một ngôi nhà đã được cải tạo đáng kể, cũng như mảnh đất trên đó, từ một nhà xây dựng. Nó cũng có thể áp dụng cho nhà mô-đun, nhà di động và nhà nổi mới và được cải tạo đáng kể, miễn là ngôi nhà đáp ứng các tiêu chí nhất định.

Để đủ điều kiện nhận Khoản hoàn thuế Nhà ở Mới GST/HST, giá trị của ngôi nhà phải dưới 450.000 đô la và nếu bạn không sở hữu mảnh đất đó, giá trị ước tính của nó sẽ được cộng vào giá trị của ngôi nhà khi xác định tính đủ điều kiện của bạn.

Khoản hoàn thuế Nhà ở được Xây dựng Dành riêng Cho thuê (PBRH)

Khoản hoàn thuế nhà ở được xây dựng dành riêng cho thuê (PBRH) là khoản hoàn thuế 100% thuế GST, hoặc phần liên bang của thuế HST, đối với nhà ở được xây dựng dành riêng cho thuê (PBRH) mới, bao gồm các tòa nhà chung cư mới, nhà ở sinh viên và nhà ở người cao tuổi được thiết kế để cho thuê dân cư dài hạn. Chương trình này là sự nâng cao của Khoản hoàn thuế Bất động sản Cho thuê Dân cư Mới GST/HST (NRRP), theo đó một số bất động sản cho thuê đủ điều kiện nhận khoản hoàn thuế 35%. Khoản hoàn thuế PBRH có thể được đăng ký trực tuyến bằng cách sử dụng tùy chọn đơn đăng ký hoàn thuế bất động sản cho thuê dân cư mới GST/HST hiện có (GST524).

Ontario, Nova Scotia và Newfoundland and Labrador đang sao chép khoản hoàn thuế PBRH và miễn phần thuế HST cấp tỉnh đối với nhà ở được xây dựng dành riêng cho thuê mới. Prince Edward Island cũng đang làm theo, chịu mức tối đa 35.000 đô la mỗi đơn vị và mức hoàn thuế giảm cho các dự án hoàn thành sau năm 2028.

Để đủ điều kiện nhận PBRH, các đơn vị phải đáp ứng tiêu chí do khoản hoàn thuế bất động sản cho thuê dân cư mới GST/HST quy định. Ngoài ra, các đơn vị phải là một phần của tòa nhà dân cư đa đơn vị có ít nhất bốn đơn vị nhà ở khép kín — mỗi đơn vị có tiện nghi bếp riêng, phòng tắm và khu vực sinh hoạt — hoặc ít nhất 10 phòng hoặc dãy phòng riêng. Trong số các đơn vị đó, ít nhất 90% phải được dành riêng cho cho thuê dân cư dài hạn. Cuối cùng, việc xây dựng dự án phải bắt đầu từ ngày 13 tháng 9 năm 2023 đến năm 2031 và phải "hoàn thành đáng kể" trước năm 2036.

Khoản hoàn thuế PBRH không áp dụng cho các đơn vị chung cư, nhà ở một đơn vị, nhà duplex nhà triplex, nhà sở hữu trên đất thuê, địa điểm trong công viên nhà di động dân cư hoặc cải tạo các tòa nhà hiện có.

© 2024 Storeys

Bản tiếng Việt của The Canada Life